Hur påverkar GOP-skatteläkningen din sjukförsäkring?
Men skatteavräkningen innehåller inte de flesta av de bestämmelser som hade varit en del av ACA-upphävandeförsök tidigare år 2017. Den upphäver det individuella mandatstraffet från 2019, men resten av lagen om prisvård är kvar. Och andra skatterelaterade reformer av hälso- och sjukvården som hade föreslagits tidigare på året, som att ändra reglerna om hälsokonserveringskonto (HSA), inkluderades inte i skatteräkningen.
Återkalla enskild mandatstraff
Skatteräkningen upphäver det individuella mandatstraffet från 2019. Således finns det fortfarande ett straff för personer som är oförsäkrade år 2018 (detta straff kommer att bedömas när besked returneras tidigt 2019). Detta skiljer sig från GOP-ansträngningarna för att upphäva det individuella mandatstraffet tidigare år 2017, eftersom de tidigare räkningarna skulle ha gjort upphävandet retroaktivt. I slutändan håller skatteläkningen det individuella mandatstraffet på plats för alla tidigare år, och för 2017 och 2018. Men 2019 avgiftsdeklarationer som lämnades in i början av 2020 kommer inte att innefatta ett straff för att vara oförsäkrade.Att upphäva det straff som följer med ACAs individuella mandat har länge varit en prioritet för kongressrepublikanerna, och mandatet i sig är visserligen en av de minst populära bestämmelserna i ACA. Men trots sin impopularitet är det en av de bestämmelser som gör det möjligt för ACA: s mycket mer populära garanterade problem att arbeta. Garanterad fråga betyder täckning som utfärdas till alla sökande, oavsett deras medicinska historia. ACA använder också ändrat samhällsbedömning, vilket innebär att en viss försäkringsgivares premier på marknaderna för enskilda och små grupper endast skiljer sig utifrån ålder, tobaksbruk och postnummer. Före ACA var premierna vanligtvis också baserade på saker som kön och hälsotillstånd.
Ändra reglerna så att medicinsk historia inte längre spelar en roll i stödberättigande eller premier har varit avgjort populär. Men det är lätt att se hur människor kan bli frestad att gå utan täckning när de är friska och anmäl dig när de är sjuka om de vet att de inte kan avvisas - och det skulle vara klart ohållbart. Så ACA har infört två bestämmelser för att förhindra detta: Det individuella mandatet som straffar personer som väljer att gå utan försäkring, och de begränsade öppna anmälningsfönstren och särskilda inskrivningsperioder (det vill säga du kan inte bara skriva in när som helst du vill).
Den öppna inskrivningen och speciella inskrivningsfönstren kommer att förbli oförändrade vilket gör det svårt för människor att vänta tills de är svåra att anmäla sig till individuell marknadsförsäkring (arbetsgivarskyddad sjukförsäkring har länge använt öppna anmälningsperioder också, människor kan inte anmäla sig för deras arbetsgivares hälsoplan när de vill).
Men upphävande av det enskilda mandatet kommer att ha en skadlig inverkan på den enskilda sjukförsäkringsmarknaden. Congressional Budget Office (CBO) projekterar att före 2027 kommer det att finnas 13 miljoner färre personer med sjukförsäkring än vad som skulle ha varit om mandatstraffen hade kvar på plats. Av de 13 miljoner försäkringarna hade 5 miljoner annars haft täckning på den enskilda marknaden. Och det är en betydande del av den enskilda marknaden, som uppskattas till under 18 miljoner människor från och med 2017 (för perspektiv, CBO-projekt som bara 2 miljoner av de 13 miljoner försäkrade kommer att vara människor som annars skulle ha fått täckning under arbetsgivare hälsoplaner och 158 miljoner människor har täckning enligt arbetsgivare-sponsrade planer).
De människor som kommer att släppa sin täckning utan mandat tenderar att vara friska, eftersom sjuka människor i allmänhet kommer att göra vad som krävs för att behålla sin täckning. Lutningen mot en sjukare riskpool resulterar i högre premier, vilket i sin tur driver ännu friskare människor ur marknaden.
Sammantaget uppskattar CBO att premier på den individuella försäkringsmarknaden kommer att växa med ytterligare 10 procent per år utöver det belopp de skulle ha vuxit om det individuella mandatet hade varit i kraft.
Men CBO noterar också att den enskilda försäkringsmarknaden "kommer att vara stabil i nästan alla delar av landet under det närmaste decenniet". Med andra ord tror de att de flesta områden i landet fortfarande kommer att ha försäkringsbolag som erbjuder individuell marknadsdekning och ett tillräckligt antal insatser för att hålla planerna stabila. Detta beror till stor del på att ACAs premiesubventioner växer för att hålla sig i takt med premier. Så även om elimineringen av det individuella mandatet kommer att driva premier högre, kommer premiesubventionerna också att öka så mycket som nödvändigt för att hålla nettopremierna till en överkomlig nivå.
För personer som får premiesubventioner, som inkluderar en familj på fyra som tjänar upp till $ 98 400 år 2018, kommer premieökningen att kompenseras av motsvarande ökning av bidragsbeloppen. Men för människor som inte få premiesubventioner, kan täckningen på den enskilda marknaden bli alltmer oöverkomliga under de kommande åren. Det är viktigt att förstå att bidrag till pensionsplaner före skatt och / eller en HSA (om du köper en HSA-kvalificerad hälsoplan) kommer att resultera i lägre modifierad justerad bruttoinkomst (ACA-specifik, inte densamma som vanlig MAGI) potentiellt göra dig berättigad till premiesubventioner - prata med en skatterådgivare innan du antar att du inte är berättigad till bidrag.
Men i allmänhet kommer de premieökningar som följer av att man eliminerar det individuella mandatbeloppet att träffa personer som handlar på den enskilda marknaden och inte kvalificerar sig för premiesubventioner (dvs. de som har hushållsinkomst över 400 procent av fattigdomsnivån är i Medicaid-täckningsgapet eller oförenlig för subventioner på grund av familjen glitch). Och även om CBO projekterar att den enskilda marknaden kommer att förbli stabil i de flesta delar av landet, kan det finnas vissa områden där den enskilda marknaden helt enkelt kollapser och inga försäkringsgivare erbjuder täckning. Det skulle behöva hanteras från fall till fall, eventuellt med federal och / eller statlig lagstiftning. Men det är en eventuell händelse som kanske kommer att gå.
Effekten på arbetsgivare-sponsrad sjukförsäkring
De flesta icke-äldre amerikaner får sin sjukförsäkring från sina arbetsgivare, och skatteräkningen ändrar inte någonting om arbetsgivarsponserad sjukförsäkring. Arbetsgivarmandatet kommer att fortsätta att gälla, liksom alla de olika regler som ACA ålägger arbetsgivares sponsrade hälsoplaner.De olika ACA-upphävande räkningarna som ansågs tidigare 2017 skulle ha upphävt både det enskilda mandatet och arbetsgivarmandatet, men skatteräkningen upphäver endast det enskilda mandatet. Så stora arbetsgivare (50 eller fler heltidsanställda anställda) fortsätter att vara skyldiga att erbjuda sjukförsäkring till sina heltidsanställda.
Men de anställda kommer inte längre att straffas av IRS om de inte behåller täckningen. Så CBO: s projekt som före 2027 kommer att bli cirka 2 miljoner färre personer med arbetsgivare-sponsrad täckning än vad det skulle ha varit om det enskilda mandatet hade kvar sig. Men i stort sett kommer denna nedgång att bero på att anställda minskar sina arbetsgivares täckningserbjudanden, eftersom arbetsgivarna fortfarande måste erbjuda täckning för att undvika potentiella påföljder enligt arbetsgivarens mandat.
HSA Bidrag och Regler oförändrad
Hälsa besparingar konton (HSA) tillåter människor med HSA-kvalificerade hög självrisk hälsa planer (HDHP) att avsätta pengar före skatt för att finansiera sina framtida vårdkostnader (eller att använda som pensionskonto). Republikanska lagstiftare har länge fokuserat på insatser för att utöka HSAs genom att öka bidragsgränsen och låta medel användas för att betala sjukförsäkringspremier. På senare tid har GOP-lagstiftare också försökt minska den straffökning som den prisvårdande omsättningsloven ålägger uttag för utgifter för sjukvård före 65 års ålder.Några eller alla av dessa bestämmelser var inkluderade i de olika ACA-upphävande räkningarna som GOP-lagstiftare ansåg 2017. Men ingen av dem gjorde det i skattelagstiftningen. GOP lagstiftare kan överväga ytterligare lagstiftning år 2018 för att göra ändringar i HSAs, men för närvarande är de oförändrade.
Bidragsgränsen för 2018 är $ 3,450 för personer som har enstaka täckning under en HDHP och $ 6 900 för de med familjedäckning. Det finns fortfarande ett straff på 20 procent på uttag som tas före 65 år om pengarna inte används för sjukvårdskostnader och sjukförsäkringspremier inte kan betalas med HSA-medel, med undantag för COBRA-premier, premier som betalas medan du får arbetslöshet , och premier för Medicare Delar A, B och / eller D.
Att dämpa sjukvårdskostnaderna blir enklare år 2017 och 2018
Medicinska kostnader är avdragsgilla, men endast om de överstiger 7,5 procent av din inkomst. Det brukade vara 7,5 procent, men ACA ändrade det till 10 procent i en inkomstbesparande åtgärd. Människor som var 65 år eller äldre fick fortsätta använda tröskeln 7,5 procent till slutet av 2016, men tröskeln på 10 procent hade sparkat in i 2017 för alla skattefiler.Senare Susan Collins (R, Maine) försökte söka skattenedräkningen för konsumenterna och försökte återvända till tröskeln på 7,5 procent. I slutändan inkluderade skatteräkningen denna förändring, men det är tillfälligt. För 2017 och 2018 kan skattemyndigheten återigen dra av medicinska kostnader som överstiger 7,5 procent av sin inkomst. Men från och med 2019 gäller tröskelvärdet på 10 procent och endast medicinska kostnader som överstiger den gränsen kommer att vara avdragsgilla.
