Hur fungerar ett hälsokostkonto?
På grund av skattefördelarna finns det dock många regler om vem som får starta en HSA, som kan bidra med pengar till en HSA och vad de pengar som kan användas till. Om du inte följer reglerna förlorar du skattefördelarna och är skyldiga till ytterligare påföljder.
Hur sänker en HSA mina skatter?
Om du hanterar din HSA korrekt och följer alla IRS-reglerna är din HSA-pengar:- Skattas inte när du tjänar det och lägger det in i HSA.
- Skattas inte när den växer.
- Skattas inte när du tar ut det från HSA för att betala för sjukvårdskostnader.
Ränte- och investeringsvinster i din HSA växer skattemässigt uppskjutna som de gör i en IRA. Eftersom du inte betalar inkomstskatt varje år på räntan, behåller du mer av det intresset i kontot och kontot växer snabbare.
Om du tar ut pengar från din HSA för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader, behöver du inte betala inkomstskatt på den. Om du tar pengar ut ur din HSA men inte använder den för sjukvårdskostnader, måste du betala inkomstskatt på den plus ett 20 procent straff (det var 10 procent, men den överkomliga vårdlagen ökade den till 20 procent).
När du fyller 65 år gammal är reglerna lite annorlunda. Om du är på Medicare kan du inte bidra till din HSA längre. Du kan dock fortfarande använda de pengar du har sparat i din HSA. Till skillnad från innan du blev 65, kan du spendera dina HSA-pengar på allt du vill ha och du får inte 20% straff. Dock måste du betala inkomstskatter på HSA-uttag som inte används för sjukvårdskostnader. Om du tar pengar ut ur din HSA och använder den för kvalificerade sjukvårdskostnader, betalar du inte vanliga inkomstskatter på den. Det är helt skattefritt.
Vem är berättigad till en HSA?
Du är berättigad att starta och bidra till en HSA om du uppfyller alla dessa krav:- Du är täckt av en kvalificerad HDHP (det innebär en hög självriskplan som uppfyller de avdragsgilla och out-of-pocket-kraven som fastställts av IRS för HSA-kvalificerade planer, och det täcker inte något förutom förebyggande vård före självrisken är uppfylld, dvs du betalar hela kostnaden för kontorsbesök, snarare än bara en copay tills du har träffat din självrisk).
- Du har inte ytterligare, mer traditionell sjukförsäkring.
- Du är inte på Medicare.
- Ingen annan kan hävda dig som en beroende av deras avkastning.
- Du har inte ett allmänt ändamålsenligt flexibelt utgifterskonto (FSA) eller hälsokompensationskonto (HRA). Du kan ha ett begränsat syfte FSA eller HRA, en post-deductible FSA eller HRA, en pension HRA eller suspenderad HRA (se sidan 4 i IRS Publication 969).
Hur får pengar in i HSA?
Du kan bidra med pengar till din HSA själv, din arbetsgivare kan bidra med pengar till din HSA, eller en annan person kan bidra med pengar till din HSA. De totala årliga avgifterna till din HSA är dock begränsade. Gränserna ändras varje år och varierar beroende på din ålder och om du har egenhändig HDHP-täckning eller familjedäckning.| Hur mycket kan du bidra till en HSA? | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2019 | |
| Självständig täckning under 55 år | $ 3450 | $ 3500 |
| Familj täckning under 55 år | $ 6900 | $ 7000 |
| Självständig täckning 55 år+ | $ 4,450 | $ 4,500 |
| Familjåkning 55 år+ | $ 7,900 | $ 8,000 |
Om din sjukförsäkring inte är genom ditt jobb kommer din arbetsgivare förmodligen inte att vara involverad. I det här fallet gör de flesta automatiskt automatiska månatliga avgifter till deras HSA. Däremot kan din finansinstitut tillåta dig att göra ett engångsbelopp till ditt HSA om du föredrar det.
Dina HSA-medel måste vara hos en HSA-förvarare, som kan vara en bank, kreditförening, försäkringsbolag eller mäklare. Alternativet att få dina pengar på ett mäklarkonto innebär att det kan investeras i aktiemarknaden om det är ditt val, tjäna avkastning snarare än enkelt ränta (investeringar är föremål för risk, varför vissa föredrar lägre avkastning - och lägre risk - som följer med att hålla HSA-medel i en bank eller kreditförening).
Du kanske kan finansiera din HSA med en distribution från din traditionella eller Roth IRA. Fördelningen måste göras direkt av IRAs förvaltare till HSA: s förvaltare och är endast tillåten en gång under din livstid. Läs mer om detta från IRS-publikationen 969 eller din finansiella rådgivare.
Som med din IRA kan du bidra till din HSA genom den 15 aprilth av det följande året (eller skattefristen för det året, om det ändras något från den 15 april). Om du till exempel har HDHP-täckning 2019 men inte maximerar dina 2019 HSA-bidrag före årets slut kan du göra ytterligare 2019-bidrag när du förbereder dina skatter den 15 april 2020.
Vad kan jag spendera HSA pengar på?
Pengarna i din HSA är din. Du kan spendera det på vad du än vill. dock, om du vill undvika att betala inkomstskatter och påföljder på det, tar du bara en fördelning från din HSA för att betala för behöriga sjukvårdskostnader.Stödberättigade sjukvårdskostnader inkluderar sjukvårdskostnader som din sjukförsäkring inte betalar för, men som är berättigade att tas som avdrag för dina federala inkomstskatter (om du använder pengar från din HSA för att betala dessa kostnader, kan du dock inte dra av dem din skattedeklaration, eftersom det skulle vara dubbelt doppande). Se hela listan i IRS Publication 502, men här är en sammanfattning:
- Din sjukförsäkring självrisk, copayments och samförsäkring.
- Receptbelagda läkemedel. Över disken medicin som Tylenol är inte berättigad om du inte har recept på det. Medicinsk marijuana är inte berättigad även om du har recept och är i en stat där det har legitimiserats.
- Tandkostnader som tänder rengöring, förebyggande vård och fyllningar. Men rent kosmetisk tandvård som tänder vitare är inte berättigad.
- Ögonprov, synkorrigeringskirurgi, glasögon, kontaktlinser och kontaktlinser levereras så länge som glasögon eller kontakter används av medicinska skäl som synkorrigering.
- Amning leveranser.
- Diabetiska förnödenheter.
- In vitro fertiliseringskostnader.
- Alternativ sjukvård Din sjukförsäkring kan inte omfatta akupunkturbehandlingar, kiropraktikvård och sjukvård som tillhandahålls av en Christian Science-utövare.
- Premien är för COBRA fortsättning av din sjukförsäkring, din make sjukförsäkring eller din sjukförsäkring.
- Premien är för långtidspensionsförsäkring (med förbehåll för begränsningar).
- Premiumet gäller sjukförsäkring medan du får statlig arbetslöshetsersättning.
- Om du är 65 år eller äldre är premiumen för Medicare Delar A, B och D, eller Medicare Advantage. Men Medicare tillägg försäkring (Medigap) är inte en berättigad kostnad.
Vad annat behöver jag veta?
Du måste ange en ytterligare skatteformulär, Form 8889, vilket år du, din arbetsgivare eller någon annan bidrar till din HSA. Även om ingen bidragit till din HSA behöver du filformulär 8889 om du tog tillbaka pengar från din HSA.Banken eller mäklaren som du använder som HSA-förvarare skickar dig upp till två skatteformulär varje år. Form 5498-SA kommer att visa dina HSA-bidrag för året. Form 1099-SA kommer visa uttag från din HSA för året (om du hade något).
Du måste spara tillräcklig dokumentation om att du spenderade några HSA-uttag på stödberättigande sjukvårdskostnader. Om IRS kontrollerar din avkastning, kan du behöva producera saker som doktorsräkningar, sjukförsäkring förklaring av förmåner och kvitton för saker som kontaktlinslösning och band-aids.
Tänk på att spela systemet genom att hoppas in i en HDHP i några månader så att du kan bidra med ett helårs värde av skattefria pengar till en HSA, bara för att hoppa tillbaka från HDHP några månader senare? Stör inte. IRS har en testperiod som varar från december året då du tog avdraget genom hela nästa år. Om du inte upprätthåller täckning med en högavdragsbar hälsoplan under hela testperioden, kommer du att förlora skattefördelen och kan bli föremål för ett straff. Men om du planerar att behålla HDHP-täckning behöver du inte oroa dig för testperioden.
Så om du anmält dig i en HSA-kvalificerad plan i december 2018 och du fortsätter att ha en HSA-kvalificerad plan under hela 2019 får du göra hela 2018 och 2019-bidrag till din HSA. Men om du avslutar din HDHP-registrering i mitten av året 2019 måste du lägga till det belopp du bidrog till din HSA för de första 11 månaderna 2018 till din 2018-inkomst, plus en ytterligare 10 procent skatt.
Hälsovårdsreform och HSAs
De flesta republikanska reformerna för reformen av sjukvården kräver ökad tonvikt på HSAs, inklusive högre bidragsgränser, lossning av riktlinjerna för stödberättigande när det gäller vem som kan göra bidrag och skattekrediter för att hjälpa människor att finansiera HSAs.Å andra sidan kräver Medicare for America Act, som introducerades i kammaren i slutet av 2018 och stöds av många demokratiska medlemmar av kongressen, att HSA-bidrag upphör att gälla efter slutet av 2019, eftersom räkningen i hög grad skulle minska exponeringen mot stora medicinska räkningar för många amerikaner.
.
